НАП-Пловдив отказа правото на приспадане на данъчен кредит в размер на 2 021 063,39 лв. на асеновградската компания „Веста Терм ИВ“ ЕООД, чийто управител е посочен като Иван Иванов. Към сумата бе начислена наказателна лихва, която възлиза на близо 320 000 лв. Действията на приходната агенция бяха потвърдени от Административния съд – Пловдив, като съдът констатира, че представените сделки са нереални и данъкът е неправомерно приспаднат. Делата и ревизиите обхващат основно първата половина на 2024 г., когато бяха документирани големи по обем покупки.
Проверките откриха, че част от доставчиците, посочени във фактурите, нямат необходимата инфраструктура за мащабна търговия. Сред посочените дружества са „Вива Трейд 2019“ ЕООД, „Вив Мобайл“ ЕООД, „Б. Трейд“ ЕООД, „И. Г. 1973“ ЕООД, „Б. Билд“ ЕООД и „Интербанцо“ ЕООД. Установено бе, че на посочените адреси липсват складове, транспортни средства и реален персонал; един от доставчиците имаше служители назначени за двучасов работен ден. В серията документи фигурират над 350 фактури, концентрирани основно между март и юни 2024 г., като единствена отделна фактура е регистрирана от ноември 2018 г. (издадена от „КК фреш“ ЕООД). Често се посочват доставки на обемисти материали като полистирол.
За да бъде обосновано движението на огромни количества стока, бяха представени компютърно генерирани товарителници, в които като превозвач е посочена „Катс Груп 21“ ЕООД. В документите е упоменато използване на малък пикап „Мицубиши Л200“ и камион „Ивеко Стралис“. Проверката на превозвача установи, че дружеството не е отчело назначени шофьори и разходи за гориво, а управителят е бил ангажиран като международен шофьор по договор с други компании. Данните от ТОЛ системата показаха пикапът да бъде регистриран на пътя само два пъти в проверявания период, а камионът „Ивеко“ няма регистрирано преминаване.
Техническа експертиза бе използвана за съпоставка на товароподемност и обем: полезният товар на пикапа бе изчислен на около 1 тон и каросерия с дължина малко над 1,5 метра, а на камиона „Ивеко“ – до 14 тона и дължина до 11,65 метра. Инспекторите заключиха, че обемът и теглото на фактурираните материали не могат да бъдат превозени и разтоварени с наличните средства и ресурси. Управителят на „Веста Терм ИВ“ даде обяснение, че „лично, само с помощта на един нает работник и един дизелов мотокар, е успял да разтовари целия този гигантски обем стока.“ Данъчните изчислиха, че при това допускане мотокарът би трябвало да извършва курсове на всеки 3–5 минути непрекъснато, което бе счетено за невъзможно и несъвместимо с отчетените разходи (не са регистрирани покупки на дизелово гориво).
Разследването показа и верижни връзки към дружества, дерегистрирани по ЗДДС по инициатива на НАП; „Вива Трейд 2019“ беше регистрирана, след това дерегистрирана по чл. 176 ЗДДС и отново регистрирана. Част от плащанията по фактурите са превеждани по банкови сметки на трети лица, сред които дерегистрираните „Веб сървисиз“ ЕООД и „Бета дата“ ЕООД, без правно основание. Ревизионният акт отказа приспадането на данъчния кредит, а съдът в Пловдив потвърди действията на НАП. Собственикът има право на обжалване пред Върховния административен съд в 14-дневен срок от обявяването на решението.